Trois régimes à considérer

Plusieurs investisseurs négligent d’utiliser à leur pleine mesure les nombreux avantages qu’offrent, notamment, trois régimes financiers d’épargne. Pourtant, dans bien des cas, ce n’est pas le manque d’informations qui est en cause.

Le régime le plus connu et le plus utilisé demeure le REER (Régime enregistré d’épargne-retraite). Les caractéristiques de celui-ci sont assez bien connues et sont relatives aux déductions fiscales au moment de la production de la déclaration de revenus et à la non-imposition des différents revenus (gains de capital, revenus d’intérêt ou dividendes) tant et aussi longtemps que les sommes demeurent à l’intérieur du régime. Le principal désavantage du REER est l’imposition des gains et du capital investi au moment de la sortie des sommes du régime, suivie de déductions fiscales qui augmentent ou diminuent selon le taux d’imposition du contribuable.

L’utilisation du REEE (Régime enregistré d’épargne-études) est pour sa part beaucoup moindre que pour le REER. L’objectif du REEE est l’épargne dans le but d’aider ses enfants, petits-enfants ou autres membres de la famille à financer des études futures. L’avantage du REEE consiste en une subvention de 20 % remise par le gouvernement fédéral, avec une limite de 400$ par année, par enfant. La subvention maximale correspond à un investissement de 2000$ par année, par enfant. À cette subvention fédérale s’ajoute une de 10 % offerte par le gouvernement du Québec. Tout comme pour un REER, les gains du REEE ne sont pas imposables. Au niveau des désavantages, notons que l’enfant doit fréquenter une institution d’enseignement postsecondaire pour toucher les montants accumulés dans le REEE. De plus, l’investissement initial et les gains à l’intérieur du régime sont imposables suite à la sortie du capital du régime, mais seulement au nom de l’étudiant. Étant donné que les revenus des étudiants sont généralement faibles, l’impact de cet aspect négatif est plutôt minime.

Quant au CELI, il se trouve être un complément au REER et a la capacité de satisfaire autant les investisseurs fortunés que les moins nantis. Ainsi, il est possible d’y investir 5000$ par année calendrier, et d’y retirer du capital sans impact fiscal. Ce même capital retiré peut être réinvesti au cours de l’année calendrier suivante. Même si par ce régime, l’investisseur ne reçoit aucune subvention ni aucune déduction fiscale, par contre, il a la possibilité d’accéder à son capital en tout temps et ce, sans pénalité; cela se révèle être un net avantage.

Ces trois régimes d’épargne sont à privilégier. Si votre conseiller financier peut vous aider à opter pour l’un ou pour l’autre, il pourrait tout aussi bien, étant donné les avantages de ces trois régimes, vous y faire participer selon votre gré et votre propre mesure d’épargne.

Michel Marcoux

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