|
CELI : résumé des caractéristiques
Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI), un instrument financier souple destiné à accueillir les économies des résidents canadiens. En fait, il s'agit de l'une des meilleures initiatives ayant pour but de stimuler l'épargne depuis la création du REER.
Contrairement au REER, qui vise essentiellement l'accumulation d'une épargne pour la retraite, le CELI peut répondre aux tant aux besoins à court terme (par exemple pour fournir un montant inattendu pour des travaux imprévue) qu'à long terme (on peut penser à mise de fonds pour l'achat d'une résidence, ou tout simplement amasser un montant de plus pour la retraite).
Il est donc beaucoup plus flexible que le REER. Mais cette flexibilité à un prix : alors que cotisations au REER sont déductibles d'impôt, les contributions au CELI ne le sont pas. Comme dans le cas du REER, les sommes placées dans le CELI évoluent à l'abri de l'impôt.
Contrairement au REER, les retraits effectués du CELI ne sont pas imposables. L'argent retiré va directement dans vos poches. C'est probablement le plus grand avantage de ce nouvel instrument financier. Et étant donné que les contributions ne donnent droit à aucune déduction, il semble juste que les retraits s'effectuent en franchise d'impôt.
Le CELI comporte un plafond de cotisation annuelle. En date du 1er janvier 2009, cette limite était de 5000 $. À ce plafond, qui est indexé chaque année à l'inflation, se rajoutent les contributions inutilisées des années antérieures ainsi que tout somme retirée du CELI l'année précédente. C'est ainsi que si l'investisseur a cotisé pour 1000$ en 2009, il pourra cotiser pour 9000$ au cours de l'année subséquente (en supposant que l'inflation est nulle).
Autre particularité : les montant retiré s'ajoutent aux sommes des contribution inutilisées. Supposons que vous placiez 5000 $ dans un CELI en 2011 et que ce placement croisse jusqu'à atteindre les 9000 $ dès cette année. Imaginons également que vous retiriez le placement de 9000 $ à la fin de 2011. En 2011, en plus de la cotisation maximale annuelle de 5 000 $, vous auriez le droit de déposer au CELI les 9000 $ retirés en 2011, ce qui donnerait une contribution totale de 14 000 $ ( 5 000+ 9 000)= 14 000$ .
Il faut savoir que les montants retirés au cours d'une année civile donnée ne peuvent pas être réinvestis avant la prochaine année civile. Par exemple, si on pige 1 000 $ dans son CELI en 2011, on ne pourra y redéposer ce 1 000 $ avant le 1er janvier 2012. Il faut donc bien mesurer la nécessité de retirer un montant d'un CELI. Il ne s'agit pas d'un compte bancaire dans lequel on peut retirer et déposer à souhait.
En cas de décès, le CELI est transférable au CELI du conjoint de fait ou à l'époux survivant sans qu'il y ait un impact fiscal.
 |
Flux RSS pour les commentaires